9月首次自动交换CRS 真的会影响香港保险吗？

2018年9月开始第一次与其他相关CRS的小伙伴国家进行金融账户涉税信息交换。关于香港保险的问题，出现各路神仙和妖魔鬼怪，比如某会计师，还有某某律师，

“香港保险要交税交20%”

“香港大额保单信息将报送国税总局”

“海外资产全透明”

“香港加入CRS多边协议”

等等，朋友圈公众号的复制粘贴，流言满天飞，有些跨界大咖连保险是都没搞懂就已经夸夸其谈，投保人、受益人、保单持有人、受保人也不清楚，分红提取、理赔、保单贷款更是稀里糊涂。

香港与内地信息交换吗？

根据OECD官网显示，目前香港与内地暂时未配对成功，还未启动交换程序。

香港保险要交税吗？

境外保单理赔金目前按照中国大陆税费是享受免税待遇的。

还有必要到香港买保险吗？

有必要，见下文。

CRS是让客户国内及海外的资产透明化，资产裸奔的年代到来，高端客户的反应分为两极，极度忽视或者是极度恐慌。护照、移民、海外房产、税务咨询、资产配置调整等等，一下子成为搜索热门词。当然，忽视的态度绝对是不可取的，我常问客户你觉得一百多个国家一起起草协议这么久是闹着玩吗？一定不要存在侥幸心理。另一方面，面对恐慌的客户，各种砖家开始支招——买个小国护照再开银行账户；移民去低税岛国；购置不用申报CRS的海外房产；把钱投资在仍未参与CRS的美国；还有香港保险等等。那么这些观点哪些可以考虑，哪些应该斟酌呢？介于这些问题绕梁不绝，因此笔者打算对此发表一些自己的浅见，供大家参考，如有异议欢迎讨论。

下面，我们先来了解一下CRS有关的具体问题：

CRS是什么?

CRS(CommonReportingStandard)即“共同申报准则”。2014年，经合组织(OECD)发布了《金融账户信息自动交换标准》，旨在打击跨境逃税，标准中即包含“共同申报准则”(CRS)。

CRS的运行机制什么样?

举例来说，中国和新加坡采纳“共同申报准则”(CRS)之后，某中国税收居民在新加坡金融机构拥有账户，则该居民的个人信息以及账户收入所得会被新加坡金融机构收集并上报新加坡相关政府部门，并与中国相关政府部门进行信息交换，这种交换每年进行一次。理论上讲，中国税务部门将掌握中国税收居民海外资产的收入状况。

哪些类型的资产信息将被交换?

✓ 存款账户

✓ 托管账户

✓ 保单现金价值

✓ 年金合约

✓ 持有金融机构的股权/债权权益

买个护照，看起来不错

但落地时实行难易程度却有差别。考虑此种方式的客户，请思考接下来实际操作过程中的两个问题：

1. 卖你护照的公司能保证你开到银行户口吗？在香港能开到？还是要去到他们本国开？

2.CRS是要看居住地的，你会愿意到护照的那个国家去居住吗？

事实上，多数小国护照居民想在香港开立银行账户已是基本不可能。然而把钱转去护照所在国时，客户都会有不同回应。重点不在买不买护照，而是在于买了护照之后又如何布局。

购置海外房产，逐步热门起来

近的泰国、越南、马来西亚、新西兰和澳洲等，远的美国、英国、欧洲等。很多宣传买房不申报CRS并且不限购。

投资是需要分散和理性的，考虑不动产投资时，有几点需要关注：

第一，此地区的不动产供应是不是有需求？这个需求是内部经济、政治或者社会生活驱动的刚需？还是外力的影响？

第二，当地不动产投资的税务政策。

第三，租金回报和升值空间。

在我看来，房产是真正需求上的人流驱动才是长远稳定的，税是第二个其次的考虑，最后才是回报率。不要人云亦云地处理投资，几个人能做到“别人贪婪时我恐惧”。当然如果是因为自己居住或者子女教育有刚需的房产除外。海外投资不是不要做，是要看如何做，理性做。

值得注意的是，不动产的投资在各个国家地区的登记制度是更为透明的，虽然不属于CRS申报的金融资产，但是不动产信息交换在互联网的世界里，可以说并非难事。并且一般不动产的税务是要根据不动产所在地所在国的法律来进行增值税和遗产赠与税的申报。比如，非美籍人士在美国买房，赠与税或者遗产税免税额只有6万美金。因此，买美国房产一定建议提前规划税务安排的。