我们知道香港保单可以进行资产传承、保障终身、高额寿险以及利用香港保单可以进行保单贷款和保费融资等，如果说到分拆保单，您了解多少呢？今天我们利用实际案例给大家说说。
香港市面上有个别保险公司旗下产品提供「分拆保单」的安排，让保单持有人分拆保单至指定受保人。简单讲，一份保单，可拆细予不同受益人，此特色原意是方便客人承传财富；然而，亦可助移民高税区人士解困。
分拆保单案例
客户陈小姐移居英国四年，离港前已购买一份可分拆的储蓄保单，投资总额为10万英镑，至今本金连回报增至11万镑。近日她正需要提取50000英镑应急，经了解及研究保单结构后，笔者发现该保单正具备「分拆保单」的灵活度，陈小姐面前的难题迎刃而解。
先简单讲基本资料，投保人每年提取相当于本金5％，毋须缴付英国资产增值税。若提取金额多于此，则须课税，而鲜为人知的是，每年不用课税的提取额度，可以累积日后使用。在这大前题下，笔者建议陈小姐活用「保单分拆」安排，成功提钱之余，更可减轻税务负担。
以陈小姐例子讲解，四年下来累积不须课税的提款额度为20000英镑，若要额外提取30000英镑，便要承担此税务责任。假设以提取50000英镑为目标，笔者建议陈小姐将保单拆为10份，每份保单本金为10000英镑，保单价值为11000英镑。
再透过取消四份保单，便可提取44000镑；余下六份保单，本金为60000英镑，再用尽不须缴税的额度，即可提取多12000镑；再额外提取4000英镑，便能达到提款50000英镑的目标。
在此情况下，其税务责任亦由30000英镑降至4000英镑，大大减低税额，更好地应付她突然需要填补的资金裂口。
要留意一点，保单或设有最低剩余价值的要求，举例以10万港元等值为例，若计划的价值在退保或提款后低于此水平，保险公司会保留执行全数退保的权利。
总而言之，由低税区移民到高税区要好好了解税务安排，可加以利用合适的保单或专为税务责任设计的金融工具，借以减轻部分税务负担，详情应与税务专家及独立理财顾问查询。
