CRS(Common Reporting Standard，跨国金融账户涉税信息自动汇报标准)将于2017年在香港生效，受该政策影响，香港的保险公司会要求非香港税务居民的内地居民提供境内税务居住地及税务编号。挖财研究员王艺红提醒，明年购买香港保险和买卖港股要留意新政带来的影响，同时也要留意CRS对海外资产配置的影响。
此前，曾传出汇丰、恒生等香港银行收紧内地居民开户的新闻。有香港银行业人士表示，政策收紧不仅跟人民币贬值、限制资金外流有关，也是考虑到CRS从明年起就在香港生效，今后对金融账户监管更严密有关系。
比如从上月起，AIA(香港友邦保险)就针对CRS进行了政策调整，要求从2017年1月1日开始，客户购买新保单需要提供自我证明，自我证明是保单持有人或者申请人就其税务居民身份作出一份正式的声明，申报资料包括税务居住地及税务编号，AIA已将自我证明的要求加入新版投保申请书，如果客户不能提交相关税务信息，则不接受投保申请。
明年起，内地居民在开立香港账户填写资料时，也需要填报内地税号，内地税号就是内地身份证号。此外受FATCA条款影响，开户资料里要对是否是美国税务居民进行申报。一些香港证券经纪商近期也在通知开户炒港股的内地居民完善相关税务信息，包括填写税号，提交跟账户资金匹配的资产证明文件等。
CRS是国家间为提升税收透明度和打击跨境逃税而制定的资料收集及汇报新规则，参与税务管理辖区的金融机构都必须遵守，并进行尽职审查程序，以及提交非本地税务居民的财务资料。CRS的制定建立在美国《海外账户纳税法案》(FATCA，俗称“肥咖条款”)和欧盟储蓄指令等信息共享法规基础之上。“截至目前，尚未有CRS参与国或地区与中国形成匹配关系，尤其是中国外流资金喜欢的目的地美国跟中国暂时没有交换基础，但内地居民在香港交易就要遵守CRS的相关规定。”王艺红表示。
在CRS的大背景下，内地投资者配置海外资产时如何操作才能更有利呢?有理财专家表示，新政将使规划身份变得更有技巧，因为国籍不等同于税务居民，即使拥有一个低税或者免税的国家的国籍，金融机构会根据税务居民身份所在地决定税务信息申报的方向。另一个方面，透过国籍以及经常居住的改变，或是资产以及股权所有者身份的改变，可以改变税务居民身份，从而变更纳税义务国。
可能的避税或减税方法包括，一是将资金转出CRS之外的国家和税务管辖区，但这样做的风险不少，包括被相关税务单位发现后需要补税、涉及资金流通和汇率的限制、以后想转回会面临资金来源合法性被质疑、短时间大额转出引起监管部门的特别关注等。
二是分散境外金融账户资产规模，比如尽量将每个海外账户金额减少到100万美元以下甚至25万美元以下。
四是在资产配置和管理中引入信托架构，进行合理税务规划。
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