香港中银人寿年金疑被滥用避税遭叫停

2019-09-09 13:03 • 其他保险公司 • 阅读 4070

中银香港（2388）旗下中银人寿一只可扣税的延期年金产品，自推出以来反应甚佳，但原来有被滥用作避税之嫌，皆因该产品设计「独特」，5年供款期满后退保，可立即全数获发还本金，而5年间享尽税务减免。据市场消息表示，业界对此甚为不满，因此向保监局投诉，保监局发信给中银人寿，促请中银在销售时要合规。中银人寿随即在上周叫停产品申请，其后更改产品内容，把回本时间延长至第8年。

为鼓励市民为退休作自愿储蓄，政府于今年4月推出「扣税三宝」，当中包括为购买合资格延期年金产品的投保人，可就其缴纳的保费每年获得最多6万元扣税额。中银人寿在4月即推出的固定年期年金产品，其中一个专为45岁或以上人士而设的产品，累积退保价值至与已缴保费等同的时间短至5年。

新条款取回本金年期延长至8年

假设一名45岁的非吸烟男士，购买中银人寿延期年金计划（固定年期），为期15年期的港元保单，旧计划保证内部回报率（IRR）为3厘，以每年缴付6万元保费，5年保费合共30万元。以每年扣税额6万元，税率最高17％计算，每年最多可免税10,200元。然而，投保人若选择在第5年供款期终结后立即退保，可取回所有本金。

据业界消息表示，许多高年薪的客户与配偶一同购买产品，然后合併报税以用尽两人共12万元的扣税额。但他们并无意在退休后才收取年金，而是供款期满后即时退保，然后再计划投保另一份保单，重新再获5年的税务优惠，变相把该产品变作「避税神器」。

据了解，由于产品被滥用作避税，导致其他业界人士不满，因而向保监局投诉。保监局随后向中银人寿发信，中银人寿亦随即叫停产品销售，及后在上周更改产品内容，以增加避税的成本。

保监局回应时称，局方在8月下旬就《合资格延期年金保单指引》的规定向保险公司提供补充说明，销售时不应以税务优惠诱导客户选购。另外保险公司设计延期年金产品，亦应确保产品不可于短期内透过提早中止保单，以获取税务优惠，忽略长期持有的原意。保监局重申，不会评论个别产品计划，但一般而言，保险公司在设定产品的回报率、退保价值等特性时，会考虑很多不同因素，包括外围的经济环境情况等。

向中银人寿查询更改产品的原因，截稿前没有获得相关回应，仅称两款延期年金产品受市场欢迎，至8月底累收超过2万宗申请，年度化总保费超过12亿元，已达到推出时定下的销售目标。