香港的稅制很特別，只對在香港賺的錢收稅（叫「屬地徵稅」），比如你在香港工作的工資。如果你在海外賺了錢，比如海外投資，通常不用向香港交稅。這點特別吸引人！
香港的稅種不多，主要有薪俸稅（針對上班族工資）、利得稅（針對公司盈利）和物業稅（針對房租收入）。對於普通上班族，最重要的就是薪俸稅，它針對你的工資、獎金、津貼等收入。我們重點聊這個。
香港稅制還有個大優點：稅率低，沒有很多其他國家的稅種。比如，沒有資本利得稅（賣股票賺的錢免稅）、遺產稅、贈與稅、增值稅或消費稅，也沒有像美國那樣的社會保障稅。簡單來說，香港的稅負擔很輕，特別適合打工族。
香港上班族需要交哪些稅？主要是薪俸稅
在香港工作的打工族（包括本地人和外籍人士）主要交薪俸稅。這個稅針對以下收入：
- 工資和薪金
- 獎金、年終獎
- 董事費（如果你是公司董事，收入來自香港）
- 退休金（香港的養老金）
- 其他工作福利（比如住房補貼、股票獎勵，但有些福利可能免稅）
不管你是全職、兼職，還是自由職業者（自己幹活賺錢），只要你的錢是從香港的工作或服務賺來的，就可能要交薪俸稅。不過，有些情況可以免稅，我們後面會說。
香港沒有「預扣稅」制度，意思是公司不會直接從你的工資里扣稅。你需要自己向香港稅務局（IRD）申報和交稅，流程我們也會講。
香港薪俸稅的稅率是多少？2025年最新簡單版
香港的薪俸稅用累進稅率，也就是收入越高，稅率越高。但為了讓大家稅負更輕，從2024/25年度（2024年4月1日至2025年3月31日）開始，香港還允許你選擇按累進稅率或標準稅率交稅，取較低的那個。
1. 累進稅率（2025年用這個）
你的「凈應課稅收入」（就是收入減去免稅額和扣除項後剩下的錢）按以下稅率算：
| 凈應課稅收入（港幣，HKD） | 稅率 |
|---|---|
| 0 – 50,000 | 2% |
| 50,001 – 100,000 | 6% |
| 100,001 – 150,000 | 10% |
| 150,001 – 200,000 | 14% |
| 200,001 以上 | 17% |
舉個例子：
- 如果你的凈應課稅收入是150,000港幣，稅怎麼算？
- 前50,000 × 2% = 1,000港幣
- 中間50,000 × 6% = 3,000港幣
- 最後50,000 × 10% = 5,000港幣
- 總稅 = 1,000 + 3,000 + 5,000 = 9,000港幣。
2. 兩級標準稅率（高收入者常用）
如果你收入很高，可以選擇標準稅率，直接對凈收入（沒扣免稅額的收入）乘以稅率：
- 凈收入500萬港幣以下：15%
- 超過500萬港幣的部分：16%
標準稅率簡單，但通常適合收入特別高的人。如果你的收入不高，按累進稅率可能更划算。
3. 稅額有個「上限」
不管用哪種稅率，你的稅額最高不會超過凈應課稅收入的15%或16%（看收入是否超500萬港幣）。這意味著稅負不會無限漲，太高收入的人也能省錢。
香港上班族的稅負有多重？看看常見例子
為了讓你更清楚，我們用幾個常見上班族的情況算算稅，簡單明了！
例子1：月薪2萬港幣（年收入24萬港幣）
- 假設年收入24萬港幣，沒額外福利或扣除。
- 減去單身人士免稅額（2025年是13.2萬港幣），凈應課稅收入是： 24萬 – 13.2萬 = 10.8萬港幣。
- 稅額：
- 5萬 × 2% = 1,000港幣
- 5.8萬 × 6% = 3,480港幣
- 總稅 = 1,000 + 3,480 = 4,480港幣。
- 稅負占收入的1.87%（4,480 ÷ 24萬），超低！
例子2：月薪5萬港幣（年收入60萬港幣）
- 年收入60萬港幣，減去免稅額13.2萬港幣，凈應課稅收入是46.8萬港幣。
- 稅額：
- 5萬 × 2% = 1,000港幣
- 5萬 × 6% = 3,000港幣
- 5萬 × 10% = 5,000港幣
- 5萬 × 14% = 7,000港幣
- 26.8萬 × 17% = 45,560港幣
- 總稅 = 1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 45,560 = 61,560港幣。
- 稅負占收入的10.26%（61,560 ÷ 60萬），仍很低。
例子3：高收入者（年收入1,000萬港幣）
- 年收入1,000萬港幣，用標準稅率算：
- 前500萬 × 15% = 75萬港幣
- 後500萬 × 16% = 80萬港幣
- 總稅 = 75萬 + 80萬 = 155萬港幣。
- 稅負占收入的15.5%（155萬 ÷ 1,000萬），雖然稅額大，但比歐美國家（稅率可達30%或更高）低得多。
哪些錢不用交稅？香港上班族的「福利」
香港稅制很寬鬆，很多收入或情況可以免稅，幫你省錢：
- 海外收入免稅
如果你在香港以外賺了錢，比如海外工作或投資，通常不用在香港交稅。 - 60天規則
如果你是外籍打工族，一年在香港待不到60天（不算董事費），你的工資可能免稅。 - 退休金和福利部分免稅
- 公司給的某些福利（比如醫療保險、伙食補貼）可能免稅。
- 強制性公積金（MPF，僱主和員工各出5%，每月最多1,500港幣）不計入應稅收入。
- 免稅額和扣除
香港有免稅額和扣除項，比如：- 單身人士免稅額：13.2萬港幣（2025年）。
- 已婚人士免稅額：26.4萬港幣（包括配偶免稅額）。
- 子女教育、捐款、醫療保險等也有優惠，具體看你的情況。
這些「福利」能大幅減少你的稅負，記得用好！
怎麼報稅和交稅？流程超簡單
香港報稅流程很方便，每年5月，香港稅務局會寄稅表（BIR60表格）給你。你需要：
- 準備收入證明：工資單、獎金、福利等文件。
- 填稅表：準確報收入、免稅額和扣除，可以網上填（用eTAX平台）或寄紙質表。
- 交稅：用網上銀行、ATM或郵局繳稅，截止日期是次年6月1日。
如果不懂怎麼填，可以找稅務專家幫忙，或去香港稅務局官網
香港稅負比全球咋樣？為什麼這麼低？
香港的稅負在全世界都算低的，主要原因：
- 沒資本利得稅：賣股票、房子賺的錢免稅。
- 沒遺產稅和贈與稅：傳錢給家人不用交稅。
- 個人稅率低：最高17%，比美國（最高37%）或歐洲國家低得多。
- 沒增值稅或消費稅：買東西、吃飯不用交額外稅。
網上很多人討論，香港低稅是它經濟好、吸引外籍人才的關鍵。不過，香港沒有像其他國家那樣的社會保障（如養老金、失業金），所以打工族要自己規劃退休和保險，這也是香港儲蓄保險那麼流行的原因。
常見問題：香港稅制的「迷糊點」
1. 外籍人士要交稅嗎？
要，但只交香港賺的錢。如果你在香港工作超過60天，通常要交薪俸稅；如果一年在香港待不到60天，且錢是從海外賺的，可能免稅。
2. 自己幹活（自由職業者）要交稅嗎？
要，自僱人士交「利得稅」，稅率和薪俸稅差不多，但演算法有點不同。只要你在香港賺了錢，就要報稅。
3. 稅負高怎麼辦？
可以：
- 充分利用免稅額和扣除（比如子女教育、捐款）。
- 找稅務專家，優化收入（比如把部分收入轉到海外）。
- 確保有海外收入，享受免稅。
總結：香港稅輕，但要自己規劃
香港的稅制簡單又低稅，對上班族和外籍人士超友好。一般打工族的稅負在2%到10%之間，高收入者也只要15%到16%。加上免稅政策和靈活稅制，香港的稅負擔全球領先。
不過，香港沒有社會保障，退休和醫療要自己準備。所以，建議打工族用好儲蓄保險、投資和稅務優惠，管好自己的錢。
如果你是香港上班族，想算清楚稅或優化規劃，找稅務專家聊聊，或者上香港稅務局官網 www.ird.gov.hk
