香港的税制很特别，只对在香港赚的钱收税（叫“属地征税”），比如你在香港工作的工资。如果你在海外赚了钱，比如海外投资，通常不用向香港交税。这点特别吸引人！
香港的税种不多，主要有薪俸税（针对上班族工资）、利得税（针对公司盈利）和物业税（针对房租收入）。对于普通上班族，最重要的就是薪俸税，它针对你的工资、奖金、津贴等收入。我们重点聊这个。
香港税制还有个大优点：税率低，没有很多其他国家的税种。比如，没有资本利得税（卖股票赚的钱免税）、遗产税、赠与税、增值税或消费税，也没有像美国那样的社会保障税。简单来说，香港的税负担很轻，特别适合打工族。
香港上班族需要交哪些税？主要是薪俸税
在香港工作的打工族（包括本地人和外籍人士）主要交薪俸税。这个税针对以下收入：
- 工资和薪金
- 奖金、年终奖
- 董事费（如果你是公司董事，收入来自香港）
- 退休金（香港的养老金）
- 其他工作福利（比如住房补贴、股票奖励，但有些福利可能免税）
不管你是全职、兼职，还是自由职业者（自己干活赚钱），只要你的钱是从香港的工作或服务赚来的，就可能要交薪俸税。不过，有些情况可以免税，我们后面会说。
香港没有“预扣税”制度，意思是公司不会直接从你的工资里扣税。你需要自己向香港税务局（IRD）申报和交税，流程我们也会讲。
香港薪俸税的税率是多少？2025年最新简单版
香港的薪俸税用累进税率，也就是收入越高，税率越高。但为了让大家税负更轻，从2024/25年度（2024年4月1日至2025年3月31日）开始，香港还允许你选择按累进税率或标准税率交税，取较低的那个。
1. 累进税率（2025年用这个）
你的“净应课税收入”（就是收入减去免税额和扣除项后剩下的钱）按以下税率算：
| 净应课税收入（港币，HKD） | 税率 |
|---|---|
| 0 – 50,000 | 2% |
| 50,001 – 100,000 | 6% |
| 100,001 – 150,000 | 10% |
| 150,001 – 200,000 | 14% |
| 200,001 以上 | 17% |
举个例子：
- 如果你的净应课税收入是150,000港币，税怎么算？
- 前50,000 × 2% = 1,000港币
- 中间50,000 × 6% = 3,000港币
- 最后50,000 × 10% = 5,000港币
- 总税 = 1,000 + 3,000 + 5,000 = 9,000港币。
2. 两级标准税率（高收入者常用）
如果你收入很高，可以选择标准税率，直接对净收入（没扣免税额的收入）乘以税率：
- 净收入500万港币以下：15%
- 超过500万港币的部分：16%
标准税率简单，但通常适合收入特别高的人。如果你的收入不高，按累进税率可能更划算。
3. 税额有个“上限”
不管用哪种税率，你的税额最高不会超过净应课税收入的15%或16%（看收入是否超500万港币）。这意味着税负不会无限涨，太高收入的人也能省钱。
香港上班族的税负有多重？看看常见例子
为了让你更清楚，我们用几个常见上班族的情况算算税，简单明了！
例子1：月薪2万港币（年收入24万港币）
- 假设年收入24万港币，没额外福利或扣除。
- 减去单身人士免税额（2025年是13.2万港币），净应课税收入是： 24万 – 13.2万 = 10.8万港币。
- 税额：
- 5万 × 2% = 1,000港币
- 5.8万 × 6% = 3,480港币
- 总税 = 1,000 + 3,480 = 4,480港币。
- 税负占收入的1.87%（4,480 ÷ 24万），超低！
例子2：月薪5万港币（年收入60万港币）
- 年收入60万港币，减去免税额13.2万港币，净应课税收入是46.8万港币。
- 税额：
- 5万 × 2% = 1,000港币
- 5万 × 6% = 3,000港币
- 5万 × 10% = 5,000港币
- 5万 × 14% = 7,000港币
- 26.8万 × 17% = 45,560港币
- 总税 = 1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 45,560 = 61,560港币。
- 税负占收入的10.26%（61,560 ÷ 60万），仍很低。
例子3：高收入者（年收入1,000万港币）
- 年收入1,000万港币，用标准税率算：
- 前500万 × 15% = 75万港币
- 后500万 × 16% = 80万港币
- 总税 = 75万 + 80万 = 155万港币。
- 税负占收入的15.5%（155万 ÷ 1,000万），虽然税额大，但比欧美国家（税率可达30%或更高）低得多。
哪些钱不用交税？香港上班族的“福利”
香港税制很宽松，很多收入或情况可以免税，帮你省钱：
- 海外收入免税
如果你在香港以外赚了钱，比如海外工作或投资，通常不用在香港交税。 - 60天规则
如果你是外籍打工族，一年在香港待不到60天（不算董事费），你的工资可能免税。 - 退休金和福利部分免税
- 公司给的某些福利（比如医疗保险、伙食补贴）可能免税。
- 强制性公积金（MPF，雇主和员工各出5%，每月最多1,500港币）不计入应税收入。
- 免税额和扣除
香港有免税额和扣除项，比如：- 单身人士免税额：13.2万港币（2025年）。
- 已婚人士免税额：26.4万港币（包括配偶免税额）。
- 子女教育、捐款、医疗保险等也有优惠，具体看你的情况。
这些“福利”能大幅减少你的税负，记得用好！
怎么报税和交税？流程超简单
香港报税流程很方便，每年5月，香港税务局会寄税表（BIR60表格）给你。你需要：
- 准备收入证明：工资单、奖金、福利等文件。
- 填税表：准确报收入、免税额和扣除，可以网上填（用eTAX平台）或寄纸质表。
- 交税：用网上银行、ATM或邮局缴税，截止日期是次年6月1日。
如果不懂怎么填，可以找税务专家帮忙，或去香港税务局官网
香港税负比全球咋样？为什么这么低？
香港的税负在全世界都算低的，主要原因：
- 没资本利得税：卖股票、房子赚的钱免税。
- 没遗产税和赠与税：传钱给家人不用交税。
- 个人税率低：最高17%，比美国（最高37%）或欧洲国家低得多。
- 没增值税或消费税：买东西、吃饭不用交额外税。
网上很多人讨论，香港低税是它经济好、吸引外籍人才的关键。不过，香港没有像其他国家那样的社会保障（如养老金、失业金），所以打工族要自己规划退休和保险，这也是香港储蓄保险那么流行的原因。
常见问题：香港税制的“迷糊点”
1. 外籍人士要交税吗？
要，但只交香港赚的钱。如果你在香港工作超过60天，通常要交薪俸税；如果一年在香港待不到60天，且钱是从海外赚的，可能免税。
2. 自己干活（自由职业者）要交税吗？
要，自雇人士交“利得税”，税率和薪俸税差不多，但算法有点不同。只要你在香港赚了钱，就要报税。
3. 税负高怎么办？
可以：
- 充分利用免税额和扣除（比如子女教育、捐款）。
- 找税务专家，优化收入（比如把部分收入转到海外）。
- 确保有海外收入，享受免税。
总结：香港税轻，但要自己规划
香港的税制简单又低税，对上班族和外籍人士超友好。一般打工族的税负在2%到10%之间，高收入者也只要15%到16%。加上免税政策和灵活税制，香港的税负担全球领先。
不过，香港没有社会保障，退休和医疗要自己准备。所以，建议打工族用好储蓄保险、投资和税务优惠，管好自己的钱。
如果你是香港上班族，想算清楚税或优化规划，找税务专家聊聊，或者上香港税务局官网 www.ird.gov.hk
