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中国新税制瞄准24万亿美元个人财富 引发富豪们惴惴不安

中国计划在2019年为普通群众减税,这让中国的超级富豪们紧张起来,他们担心政府将从富人那里多收税以弥补缺口。

1月1日生效的新税制意味着当局将更加关注于资产和投资。中国的个人财富预计在2018年已经达到创纪录的24万亿美元 —— 其中1万亿美元存于国外 —— 这对政府而言可谓富矿。对新规则的焦虑引发大量中国客户寻求创设海外信托。

国内加重税负,可能影响海外。近年来,中国富豪一直在大肆购买,不仅推高了温哥华、悉尼等地的房价,也让艺术精品和葡萄美酒的价格节节攀升。

中国新税制瞄准24万亿美元个人财富 引发富豪们惴惴不安

彭博记者通过传真向中国国家税务总局寻求置评,没有得到回复。

以下是新税则对中国富豪的可能影响:

打击避风港

根据新规定,离岸公司的所有者不仅要对他们收到的股息红利纳税,而且企业利润还将面临高达20%的税率,而以前的税率最低为零。这引发了大量富人家庭通过信托寻求庇护,因为家族信托的所有者通常不需要纳税,除非信托分红。随着中国采用称为共同申报标准(CRS)的国际数据共享协议,当局更加容易跟踪海外资产或壳公司。

目前还不清楚政府将如何利用CRS数据,尤其是在2019年新年伊始之际;安永在北京的合伙人糜懿全预计,当局可能设定一个过渡期,或者会重点处罚那些严重违法者。

堵住漏洞

过去,富人可以通过获取外国护照或绿卡、同时保留中国公民身份的方式来避免对海外收入纳税。但从1月开始,这一招不再可行,因为政府将对所有“户口”持有人的全球收入征税,无论是否具有他国国籍。户口登记是确定中国公民身份的最广泛方式。

中伦律师事务所驻上海的合伙人、税务专家倪勇军称,很多人因此在2018年放弃中国国籍,放弃“户口”,以免从1月1日开始对国外收入交税。倪勇军称,从2019年开始,放弃中国国籍将需要先由税务机关审核,并可能需要解释他们的所有收入来源。

控制赠与

倪勇军称,从新年开始,富豪们向亲属或第三方转让资产也要交税,具体将取决于政府对赠与纳税的执行有多严格;这些资产的增值部分可能要缴纳高达20%的税率。

例如,如果一位大亨将价值100万美元的海外股票免费转让给他的儿子,如果当初获得这些股票花了10万美元,那么,这位大亨需要对90万美元的增值缴纳20%的税,即18万美元。

倪勇军说,如果受让人是外国国籍,被征税的风险会更高,因为中国官员对他们的资产可能鞭长莫及。

严格征税

倪勇军说,由于征税工具更加先进,税务机关将加强对高净值个人的审查。其中一个工具是金税系统三期,令当局可以在一个统一的平台中查看分散在各个政府部门的各种税务相关数据。新系统还加强了身份识别,防止个人利用多个来源或身份证号码分散收入以减少纳税。

不仅仅是富人可能面临更严格的纳税环境。根据新华社报道,欠缴税款列入“黑名单”的门槛由100万元降至10万元(约合1.46万美元)。

关注房产

此外,中国正准备出台房地产税,最早可能在2020年生效。安永的糜懿全说,虽然税率和细节仍不明确,但征税前景已经让名下有多套房的人开始担心,降低了房产作为投资工具的吸引力。

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