王芳律師——中國頂級婚姻家庭法律師；私人財富風險管理專家；高端人士私人法務資深顧問；人力資源與社會保障部理財規劃師專家組成員；中國保險業最受歡迎的私人財富管理專家；搜狐網、中央人民廣播電台、中國金融網的理財顧問；中國人民大學律師學院客座教授；清華大學北京部、深圳研究院、長三角研究院總裁班講師，上海交通大學總裁班的聘用講師；CCTV-12《法律講堂》節目長期主講老師；CCTV《經濟與法》、《大家看法》、《今日說法》節目點評嘉賓。
王芳律師：準備移民的人，為什麼要買保險？
2013年的財富報告顯示一個數據，全中國擁有可投資的凈資產在1000萬上的人，有60%的人不是已經移民就是正在移民的過程中。這其中又有大部分的人在移民前購買了大額保單。為什麼他們都要移民了還要購買大額保單？
案例美國證監會SEC某州法院訴印度裔美國人塞思及其創辦公司的案件，指控塞思誤導200多名中國移民投資者，以獲取EB-5投資移民簽證為目的，向芝加哥國際機場附近的某個酒店和會議中心投資，約250名中國移民者1.4億美元被詐騙。
案例分析這件事說明什麼？並不是移民中介機構給你推介一個項目就毫無風險，移民前後，可能遇到的風險
1、移民項目未獲得美國審批通過，移民失敗
2、資產申報不合理導致未來稅收加重
3、移民前對境內財富沒有提前作好安排，導致多交稅
4、違反相關法律，面臨嚴重處罰，入獄風險
5、放棄移民身份還面臨未來的稅收追繳風險
中國人移民在稅務風險上有什麼問題？
我們看到，有兩個原則，一個叫屬地兼屬原則，一個叫屬地原則。屬地兼屬人原則，就是如果你移民到美國，美國將對你在美國的收入，以及全球所有的地方掙的錢都徵稅。再看香港和新加坡，屬地原則是什麼？如果你申請了新加坡的移民，他只對你在新加坡掙的錢收稅，對於你在新加坡之外的地方掙的錢不收稅。所以去美國、加拿大、澳大利亞就不一樣了。
去年，瑞士銀行發生一起案例，一個財富顧問，這個財富顧問揭露瑞士銀行幫助美國富人逃稅。因為揭露這件事，致瑞士銀行被美國罰款，大概交了200億的補交稅金。而揭露的這個財富顧問，光個人獎金拿了20億，這個獎金就是我後面講的鼓勵舉報。你舉報誰偷稅漏稅，給你15%到30%的獎勵。所以，我們今天的中國富豪要移民，財富保護是非常關注的一個問題。
移民家庭分類：第一類中國籍家庭，就是他們正在準備移民
第二類跨境家庭，比如先生是中國籍，太太或孩子成了美國國籍，或者持美國永久綠卡的移民，那也屬於美國稅務居民。
第三類舉家移民，就是整個家庭群拿到了美國綠卡，他們都是美國的稅務居民。
這三大類導致他的財富管理和安排是不一樣的。
第一類中國籍家庭需要做的事情是大額資產提前傳承。原因在於美國、加拿大、澳大利亞，幾乎所有的國家有一個慣例，就是父母輩的資產給到後代手裡的時候，都要收稅。所以，為了避掉這一點，凡是父母的資產可以給到子女名下的，要提前傳承。在財富提前傳承的方法當中，人壽保險顯然是一個有利的工具。你可能會問：「我都要移民了，還買保險幹什麼？」，正因為你要移民，所以要趕緊買保險，這是法理根據。
因為全家加入美籍，要收贈予稅和遺產稅。在美國遺產稅最高可以達到50%，非常厲害。所以一般建議，在移民之前，把自己名下的房子，提前過戶到兒子名下，如果在境內有金融資產的，要麼一部分委託家人代持，要麼讓金融資產以人壽保險的方法，先給到子女名下，至少先挪走一部分錢。
第二類跨境家庭有一個特點，就是夫妻當中能掙錢的那個人，就是特別能掙錢的老公，千萬先別移民，在國內待著。讓家裡不掙錢的全職太太先辦移民，也就是妻子作為移民的主申請人。這個情況下，美國有一個什麼特點？已經成為移民的太太，接受海外的非美國稅務居民的贈與是免稅的。這樣丈夫在國內掙的錢，就可以陸續轉到妻子的名下，可以免稅。
還有一點，在這個過程中各位可以運用，境內非美籍人士作為投保人，以美國的親屬作為被保險人和受益人，實現財富的傳承，這個過程是免稅的。這也是為什麼移民之後還要買保險的原因。
第三類舉家移民就是一家人都走了，都是美國稅務居民了，這種情況下，財富規劃一般是用境外大額保險，還有離岸家族信託，還有最大化的利用終身免稅額度。
