一紙「研究在適當時期開徵遺產稅」的文件，引發了「富人險」的投保熱情。保單的避債、避稅功能，再次步入公眾視野。那麼，當出現一定的財務狀況或者債務糾紛，保單能憑藉避債避稅的特質而免被追償，這一聽起來神乎其神的功能，是否真的如想像般有效？
常常說購買保險可以「避稅」，但實際上，當出現一定的財務狀況或者債務糾紛時，只有指定了受益人的壽險保單，才能不作為遺產處理，不需要用於償還債務。
只有壽險能避稅
國際上雖然並不乏購買大額壽險保單以規避遺產稅的案例，但實際上，國內遺產稅開徵期限並不明確，對於更多保險客戶來說，購買保險產品更多是起到保全資產的作用。目前，國內關於保險避稅的相關法律有《個人所得稅法》，其中明確規定保險賠款免納個人所得稅。而這一賠款並不特指人壽保險，而是全部的保險賠款。
有保險業人士告訴記者：「在所有保險產品當中，只有壽險能夠避稅。因為人壽保險屬於人的生命財產，不需要繳稅。」
保監會《人身保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規定，人壽保險是指以人的壽命為保險標的的人身保險，分定期壽險、終身壽險、兩全保險等，其設計類型分為普通型、分紅型、投資連結型、萬能型等。這意味著，不管產品是定期壽險、終身壽險或者兩全保險，都屬人壽保險的範疇歸屬.
保單避債注意合法性
《保險法》明確規定，任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。這一條款無異於是保單避債的依據。
指定受益人才能避債
由於尚未開徵遺產稅，不如把重點放在避債上實用。
說起保單避債，最為人所熟知的案例莫過於美國安然公司創始人肯尼斯。在2001年公司申請破產之前，肯尼斯已經花費400萬美元購買了多種類型的商業年金保險，根據合同約定，從2007年開始，他便可以每年從保險公司領取90萬美元年金，同時成功避免了債務人的追償抵繳要求。
對於上述現象，保險業的解釋是：「客戶購買人身保險後，資金從個人資產中剝離，劃歸到了保險公司，如果出現債務問題，依照相關法規，任何機構包括法院都不能動客戶的保險。因為受益人的權利大於債權，債權人無權要求受益人以保險利益來償還債務。」
換一種思路，這也意味著只有指定了受益人的壽險保單，才能不作為遺產處理，不需要用於償還債務。反之，如果保單上沒有指定受益人，或者受益人死亡、保單受益人為「法定」，在這種情況下，保單將不能作為避債之用，會被視為償債資金。
如果你購買了香港保險更要注意受益人的問題
保單如未指定受益人，在被保險人身故後，繼承人必須按香港遺產繼承當局的規定準備必要文件並完成程序後，保險公司才能將款項支付給繼承人。
由於涉及遺產繼承時，每個申請都將以個案處理，需準備的文件會因個案狀況而不同，且大都會被要求翻譯成英文並由律師或法院公證，程序複雜且時間也拖得較久 (甚至1年以上) 。 相較於有指定受益人的死亡理賠程序及款項給付時效均差距很大！指定受益人只要出示身份證明即可。
香港保險的受益人有一個規定和內地有非常大的區別，就是受益人和保險的被保險人可以是非直系親屬的關係，也就是可以是任何人。
